# Sådan indberettes servicefradrag og håndværkerfradrag > Servicefradrag indberettes i rubrik 461 og håndværkerfradrag i rubrik 460 i TastSelv. Se frister, hvilket år betalingen tæller i, og en tekst til kunden. - Kanonisk URL: https://servicebrain.org/guides/indberet-servicefradrag - Emne: Pris og økonomi - Udgivet: 21. januar 2026 (2026-01-21) - Senest fagligt gennemgået: 21. januar 2026 (2026-01-21) - Redaktion: Servicebrain-redaktionen (https://servicebrain.org/redaktionel-metode) - Sprog: dansk Kunden indberetter selv fradraget i TastSelv: servicefradrag i rubrik 461 og håndværkerfradrag i rubrik 460. Arbejde, der giver fradrag for i år, oplyses på forskudsopgørelsen. Arbejde, der giver fradrag for sidste år, oplyses på årsopgørelsen. Virksomheden indberetter ikke noget, men kunden skal bruge oplysningerne fra din faktura. Derfor lander spørgsmålet ofte hos dig – og med svarene her kan du hjælpe kunden hurtigt og korrekt. **Til dig, der:** vil hjælpe dine kunder med at få fradraget – eller selv skal indberette service- eller håndværkerfradrag i TastSelv. > **Bemærk:** Guiden indeholder regler om skat, moms, forsikring eller jura. Den er generel information – ikke individuel rådgivning. Regler og satser ændrer sig. Vi opdaterer siden, når kilderne ændres – datoen for seneste gennemgang står øverst. ## Hvem indberetter fradraget? **Kort svar:** Det gør kunden selv – hver person for sin egen andel. Virksomheden, der har udført arbejdet, skal ikke indberette noget. Kunden oplyser arbejdslønnen, arbejdstypen, virksomhedens CVR-nummer, betalingsdatoen og om arbejdet er udført i en helårsbolig eller en fritidsbolig. Alle oplysningerne skal kunne findes på fakturaen og i kundens bank. Når kunden indberetter, erklærer kunden samtidig, at oplysningerne er rigtige, og at betingelserne for fradrag er opfyldt. Det er altså kunden, der står til ansvar, hvis fradraget bliver underkendt – men det er din faktura, der skal bære det. Kunden kan først indberette, når regningen er betalt, fordi betalingsdatoen skal med. Har en privatperson uden CVR-nummer udført fx rengøring, oplyser kunden personens cpr-nummer i stedet og gemmer en serviceerklæring som dokumentation. **Det skal kunden oplyse i TastSelv** | Oplysning | Hvor kunden finder den | | --- | --- | | Arbejdsløn inkl. moms | Linjen med arbejdsløn på fakturaen – ikke fakturaens samlede beløb | | Type arbejde | Fakturaens beskrivelse, fx vinduespudsning eller isolering af loft | | Hvem der har udført arbejdet | Virksomhedens CVR-nummer på fakturaen | | Betalingsdato | Kontoudtog, MobilePay-historik eller kortkvittering | | Helårsbolig eller fritidsbolig | Adressen på fakturaen | Kilder til afsnittet: - [Bekendtgørelse om boligjobordningen (BEK nr. 391 af 28/03/2022)](https://www.retsinformation.dk/eli/lta/2022/391) (Retsinformation) – Krav til dokumentation, betaling og kundens indberetning (§§ 3–7). - [Generelle betingelser for servicefradrag](https://skat.dk/borger/fradrag/servicefradrag/generelle-betingelser) (Skattestyrelsen) – Krav til faktura, elektronisk betaling og hvem der kan få fradraget. - [Serviceerklæring (blanket)](https://skat.dk/hjaelp/blanketter/02-skat-attestationer/serviceerklaering-servicefradrag) (Skattestyrelsen) – Dokumentation, når en privatperson uden CVR-nummer udfører serviceydelser med fradrag. ## Hvilken rubrik skal fradraget stå i? **Kort svar:** Servicefradrag står i rubrik 461 og håndværkerfradrag i rubrik 460. Fradrag for i år oplyses på forskudsopgørelsen under 'Håndværkerfradrag og Servicefradrag'. Fradrag for sidste år oplyses under 'Ret årsopgørelsen/oplysningsskemaet'. Rubriknumrene er de samme begge steder, så kunden skal kun holde styr på, hvilket år fradraget hører til. Hold de to rubrikker adskilt. Service af en varmepumpe hører fx under håndværkerfradraget i rubrik 460, mens rensning af tagrender og en ny terrasse hører under servicefradraget i rubrik 461. Indeholder én faktura både service- og håndværksydelser, fordeler kunden arbejdslønnen på de to rubrikker. Det kræver, at arbejdslønnen står for hver ydelse på fakturaen. **Hvor kunden indberetter i 2026** | Fradrag | Sted i TastSelv | Rubrik | | --- | --- | --- | | Servicefradrag for 2026 | Forskudsopgørelsen → Håndværkerfradrag og Servicefradrag | 461 | | Håndværkerfradrag for 2026 | Forskudsopgørelsen → Håndværkerfradrag og Servicefradrag | 460 | | Servicefradrag for 2025 | Ret årsopgørelsen/oplysningsskemaet | 461 | | Håndværkerfradrag for 2025 | Ret årsopgørelsen/oplysningsskemaet | 460 | Kilder til afsnittet: - [Servicefradrag](https://skat.dk/borger/fradrag/servicefradrag/servicefradrag) (Skattestyrelsen) – Hvilke serviceydelser kunden kan trække fra – og hvilke der ikke kan. - [Håndværkerfradrag](https://skat.dk/borger/fradrag/servicefradrag/haandvaerkerfradrag) (Skattestyrelsen) – Sats, ydelser med fradrag for grøn istandsættelse, rubrik 460 og genindførelsen 1. januar 2025. - [Hvilke opgaver giver håndværkerfradrag i 2026?](https://servicebrain.org/guides/haandvaerkerfradrag-hvilke-opgaver) – Slå op, om en opgave hører til rubrik 460. - [Servicefradrag 2026: det kan kunden trække fra](https://servicebrain.org/guides/servicefradrag) – Ydelserne, der hører til rubrik 461. ## Hvornår skal fradraget indberettes? **Kort svar:** Kunden kan indberette løbende, så snart en regning er betalt. Skal fradraget med på den ordinære årsopgørelse, skal det være indberettet inden udgangen af februar året efter betalingsåret. Glemmer kunden det, kan årsopgørelsen normalt rettes i TastSelv frem til 1. maj i det fjerde år efter – for 2025 til 1. maj 2029. En rettelse af et tidligere år giver normalt en ny årsopgørelse med det samme, men den kan blive udtaget til kontrol. Så beder Skattestyrelsen om faktura og betalingsdokumentation. Efter fristen kan årsopgørelsen kun ændres under særlige omstændigheder, og et glemt fradrag tæller ikke som en særlig omstændighed. **Frister for at tilføje et glemt fradrag** | Fradragsår | Kan rettes i TastSelv til | Fradrag, der kan tilføjes | | --- | --- | --- | | 2025 | 1. maj 2029 | Service- og håndværkerfradrag | | 2024 | 1. maj 2028 | Kun servicefradrag | | 2023 | 1. maj 2027 | Kun servicefradrag | Kilder til afsnittet: - [Bekendtgørelse om boligjobordningen (BEK nr. 391 af 28/03/2022)](https://www.retsinformation.dk/eli/lta/2022/391) (Retsinformation) – Krav til dokumentation, betaling og kundens indberetning (§§ 3–7). - [Se og ret dine gamle årsopgørelser](https://skat.dk/borger/aarsopgoerelse/se-og-ret-dine-gamle-aarsopgoerelser) (Skattestyrelsen) – Frister for at rette tidligere år – fx 1. maj 2029 for 2025 – og hvornår det kun sker under særlige omstændigheder. - [Håndværkerfradrag](https://skat.dk/borger/fradrag/servicefradrag/haandvaerkerfradrag) (Skattestyrelsen) – Sats, ydelser med fradrag for grøn istandsættelse, rubrik 460 og genindførelsen 1. januar 2025. ## Hvilket år tæller betalingen i? **Kort svar:** Fradraget tæller i det år, kunden betaler. Betales arbejdet senest to måneder efter årsskiftet, tæller det dog i det år, arbejdet blev udført. Arbejde fra december 2026, der betales 20. februar 2027, giver altså fradrag for 2026. Betales det i marts 2027, giver det fradrag for 2027. Reglen betyder, at arbejde i december kan havne i et andet år end forventet. Det har betydning, hvis kunden allerede har brugt årets grænse – eller netop ikke har. Skriv datoen for arbejdet på fakturaen, og sæt en forfaldsdato, der passer. Betaler kunden i rater, tæller hver betaling efter samme regel: i det år, den sker, eller i året for arbejdet, hvis den falder inden for to måneder efter årsskiftet. **Eksempler på, hvilket år fradraget hører til** | Arbejdet udført | Betalt | Fradrag for | | --- | --- | --- | | 10. november 2026 | 20. november 2026 | 2026 | | 15. december 2026 | 20. februar 2027 | 2026 | | 15. december 2026 | 10. marts 2027 | 2027 | | 20. januar 2027 | 25. januar 2027 | 2027 | Kilder til afsnittet: - [Ligningsloven § 8 V og bilag 1 (LBK nr. 1500 af 24/11/2025)](https://www.retsinformation.dk/eli/lta/2025/1500) (Retsinformation) – Lovens betingelser og den fulde liste over ydelser med service- og håndværkerfradrag. - [Den juridiske vejledning C.A.4.3.6 Servicefradrag og fradrag for grøn istandsættelse](https://info.skat.dk/data.aspx?oid=2061725) (Skattestyrelsen) – Satser, betingelser, fradragsåret og Skatterådets afgørelser om konkrete ydelser. ## Hvordan deler ægtefæller fradraget? **Kort svar:** Ægtefæller og samlevende med fælles økonomi kan dele fradraget, uanset hvem af dem der har betalt. Hver person indtaster sin egen andel i TastSelv, og hver kan højst få fradrag op til årets grænse. Én faktura er nok, selv om to personer deler beløbet. Fradraget deles ikke automatisk. Deling er mest relevant ved store regninger. Er arbejdslønnen højere end én persons grænse, kan den anden bruge resten. Begge skal være fyldt 18 år ved årets udgang og bo i boligen, mens arbejdet bliver udført. I en fritidsbolig kan kun ejeren og ejerens ægtefælle få fradraget. Er flere ejere af samme sommerhus, fx søskende, kan hver ejer få fradrag, hvis betingelserne er opfyldt. > **Eksempel: Eksempel (eksempeltal)** Et par betaler 30.000 kr. inkl. moms i arbejdsløn til rengøring i 2026. Den ene indtaster 18.300 kr. i rubrik 461, den anden 11.700 kr. Indtaster kun den ene person hele beløbet, giver kun 18.300 kr. fradrag. Kilder til afsnittet: - [Generelle betingelser for servicefradrag](https://skat.dk/borger/fradrag/servicefradrag/generelle-betingelser) (Skattestyrelsen) – Krav til faktura, elektronisk betaling og hvem der kan få fradraget. - [Håndværkerfradrag og servicefradrag for fritidsboliger](https://skat.dk/borger/fradrag/servicefradrag/servicefradrag-for-fritidsboliger) (Skattestyrelsen) – Kun ejeren og ejerens ægtefælle, ejendomsværdiskat, og intet servicefradrag hvis boligen har været udlejet. ## Hvornår får kunden pengene? **Kort svar:** Fradraget bliver ikke udbetalt som et beløb for sig – det nedsætter kundens skat. Indberettes det på forskudsopgørelsen, rettes skattekortet, så kunden betaler mindre skat resten af året. Indberettes det for sidste år, kommer det med på årsopgørelsen som overskydende skat. Værdien er ca. 26 % af beløbet. Årsopgørelsen for 2025 var klar i TastSelv 23. marts 2026, og overskydende skat blev udbetalt fra 24. april 2026. Retter kunden årsopgørelsen senere, kommer pengene normalt ind på NemKontoen i løbet af 12 hverdage. Har kunden gæld til det offentlige, kan beløbet blive modregnet. Et fradrag på 1.000 kr. giver altså omkring 260 kr. i lavere skat – ikke 1.000 kr. tilbage. Det er værd at sige tydeligt, så kunden ikke bliver skuffet. Kilder til afsnittet: - [Forskudsopgørelsen](https://skat.dk/borger/forskudsopgoerelse/forskudsopgoerelsen) (Skattestyrelsen) – Når forskudsopgørelsen rettes, rettes skattekortet også. - [Årsopgørelsen – hvornår sker hvad?](https://skat.dk/borger/aarsopgoerelse/aarsopgoerelsen-hvornaar-sker-hvad) (Skattestyrelsen) – Årsopgørelsen for 2025 var klar 23. marts 2026, og udbetalingen begyndte 24. april 2026. - [Se og ret dine gamle årsopgørelser](https://skat.dk/borger/aarsopgoerelse/se-og-ret-dine-gamle-aarsopgoerelser) (Skattestyrelsen) – Frister for at rette tidligere år – fx 1. maj 2029 for 2025 – og hvornår det kun sker under særlige omstændigheder. - [Penge tilbage i skat](https://skat.dk/borger/aarsopgoerelse/penge-tilbage-i-skat) (Skattestyrelsen) – Udbetaling til NemKonto og modregning i gæld til det offentlige. - [Servicefradrag](https://skat.dk/borger/fradrag/servicefradrag/servicefradrag) (Skattestyrelsen) – Hvilke serviceydelser kunden kan trække fra – og hvilke der ikke kan. ## Hvad skal kunden gemme? **Kort svar:** Kunden skal gemme fakturaen og dokumentation for betalingen: et kontoudtog eller en kvittering for bankoverførslen, kortbetalingen eller MobilePay. Skattestyrelsen kan bede om begge dele, fx hvis en rettelse bliver udtaget til kontrol. Mangler dokumentationen, kan fradraget blive underkendt, selv om arbejdet er udført og betalt. Du gør det lettere for kunden ved at sende fakturaen som pdf og bruge fakturanummeret som betalingsreference, så betalingen er let at finde på kontoudtoget. - Fakturaen med CVR-nummer, adresse, dato og arbejdsløn - Kontoudtog eller kvittering for den digitale betaling - Ved flytterengøring trukket fra depositum: udlejerens regning og dokumentation for trækket - Ved forsikringsskade: dokumentation for den betalte selvrisiko Kilder til afsnittet: - [Bekendtgørelse om boligjobordningen (BEK nr. 391 af 28/03/2022)](https://www.retsinformation.dk/eli/lta/2022/391) (Retsinformation) – Krav til dokumentation, betaling og kundens indberetning (§§ 3–7). - [Generelle betingelser for servicefradrag](https://skat.dk/borger/fradrag/servicefradrag/generelle-betingelser) (Skattestyrelsen) – Krav til faktura, elektronisk betaling og hvem der kan få fradraget. - [Håndværker- og servicefradrag for lejeboliger, andelsboliger og ejerlejligheder](https://skat.dk/borger/fradrag/servicefradrag/servicefradrag-for-lejeboliger-andelsboliger-og-ejerlejligheder) (Skattestyrelsen) – Kunden skal selv betale, have råderet over arbejdet og bo i boligen. ## Tekst, du kan sende til kunden **Kort svar:** Send en kort, neutral forklaring sammen med fakturaen. Den skal sige, hvor fradraget indberettes, hvilket beløb på fakturaen der er arbejdsløn, og at kunden selv skal tjekke betingelserne. Nævn ikke et bestemt skattebeløb – det afhænger af kundens egen skat, og hvor meget af årets grænse der allerede er brugt. Teksten nedenfor passer til servicefradrag. Ved håndværkerfradrag skifter du rubrik 461 ud med rubrik 460. Sender du fakturaer fra et system, kan teksten ligge fast i fakturaens bemærkningsfelt. Teksten lover ikke noget beløb og bruger kun oplysninger, der står på fakturaen. Det er bevidst: Det er kunden, der erklærer over for Skattestyrelsen, at betingelserne er opfyldt. 1. Udfyld felterne i kantede parenteser. 2. Tjek rubrikken: 461 for servicefradrag, 460 for håndværkerfradrag. 3. Send teksten sammen med fakturaen – ikke før arbejdet er udført. > **Eksempel: Kopiklar tekst** Hej [navn]. Tak for opgaven. Arbejdet kan give servicefradrag. Arbejdslønnen inkl. moms står på fakturaen: [beløb] kr. Du indberetter selv fradraget i TastSelv på skat.dk, når fakturaen er betalt. Som hovedregel vælger du Forskudsopgørelsen → Håndværkerfradrag og Servicefradrag og skriver beløbet i rubrik 461. Er arbejdet udført sidste år, og har du betalt inden 1. marts i år, hører fradraget til sidste år: Vælg Ret årsopgørelsen, og brug samme rubrik. Du skal bruge vores CVR-nummer [CVR-nummer], arbejdslønnen og datoen for din betaling. Gem fakturaen og kvitteringen for betalingen. Fradraget kræver, at arbejdet er udført i din egen bolig, og at du har betalt digitalt. Venlig hilsen [navn], [firma] Kilder til afsnittet: - [Servicefradrag](https://skat.dk/borger/fradrag/servicefradrag/servicefradrag) (Skattestyrelsen) – Hvilke serviceydelser kunden kan trække fra – og hvilke der ikke kan. - [Håndværkerfradrag](https://skat.dk/borger/fradrag/servicefradrag/haandvaerkerfradrag) (Skattestyrelsen) – Sats, ydelser med fradrag for grøn istandsættelse, rubrik 460 og genindførelsen 1. januar 2025. ## Ofte stillede spørgsmål ### Kan man indberette servicefradrag løbende? Ja. Kunden kan tilføje hver betalt regning på forskudsopgørelsen i løbet af året. Så nedsættes skatten med det samme, og beløbene er klar, når årsopgørelsen kommer i marts. ### Jeg har glemt at indberette servicefradrag – hvad gør jeg? Log på TastSelv, vælg Ret årsopgørelsen for det år, fradraget hører til, og skriv beløbet i rubrik 461 – eller 460 for håndværkerfradrag. Hav fakturaen og betalingskvitteringen klar, hvis Skattestyrelsen beder om dem. ### Er der en blanket til servicefradrag? Nej, fradraget indberettes i TastSelv. Serviceerklæringen er ikke en indberetning, men dokumentation, når en privatperson uden CVR-nummer har udført arbejdet. Kun kunder, der bor i udlandet og ejer et sommerhus i Danmark, kan bruge en blanket: Oplysningsskema for begrænset skattepligtige. ### Kan man trække vinduespudsning fra på selvangivelsen? Ja. Selvangivelsen hedder i dag oplysningsskemaet og er en del af årsopgørelsen. Vinduespudsning er servicefradrag og skal i rubrik 461 – på forskudsopgørelsen for i år eller under Ret årsopgørelsen/oplysningsskemaet for sidste år. Det samme gælder rengøring og havearbejde. ### Hvad hvis kunden har betalt kontant? Så er der ikke fradrag. Kontant betaling og check giver aldrig service- eller håndværkerfradrag, uanset beløbet. Aftal digital betaling, før arbejdet går i gang, og skriv betalingsoplysningerne på fakturaen. ## Gratis værktøjer - [Fradragsopslag](https://servicebrain.org/vaerktoejer/fradragsopslag): Søg i over 130 opgaver og se, om de giver service- eller håndværkerfradrag. - [Servicefradrag-beregner](https://servicebrain.org/vaerktoejer/servicefradrag-beregner): Vis kunden, hvad fradraget cirka er værd, før du sender teksten. ## Relaterede guides - [Servicefradrag 2026: det kan kunden trække fra](https://servicebrain.org/guides/servicefradrag): Servicefradraget er op til 18.300 kr. pr. person i 2026. Se, hvilke ydelser der giver fradrag, hvad fakturaen skal vise, og hvad du må sige til kunden. - [Håndværkerfradrag 2026: sådan virker det](https://servicebrain.org/guides/haandvaerkerfradrag): Håndværkerfradraget er op til 9.000 kr. pr. person i 2026. Se, hvem der kan få det, hvad fakturaen skal vise, hvad kunden sparer, og hvor det indberettes. - [Hvilke opgaver giver håndværkerfradrag i 2026?](https://servicebrain.org/guides/haandvaerkerfradrag-hvilke-opgaver): Komplet liste over opgaver med håndværkerfradrag i 2026: isolering, vinduer, varmepumper, solceller, kloak og mere – og de opgaver, der ikke giver fradrag. - [Krav til en faktura: det skal den indeholde](https://servicebrain.org/guides/krav-til-en-faktura): Se de ti oplysninger, en fuld faktura skal have, hvornår en forenklet faktura er nok, hvor sent du må fakturere, og hvornår en ubetalt faktura forældes. - [Likviditet og betalingsfrister i en servicevirksomhed](https://servicebrain.org/guides/likviditet-og-betalingsfrister): Få pengene hurtigere ind: fakturér samme dag, vælg betalingsfrister, brug aconto, og ryk korrekt efter renteloven – med likviditetskalender og 2026-regler. ## Kilder Links er kontrolleret 21. januar 2026. Officielle regler og satser kan ændre sig – brug altid kildens aktuelle version. 1. [Bekendtgørelse om boligjobordningen (BEK nr. 391 af 28/03/2022)](https://www.retsinformation.dk/eli/lta/2022/391) – Retsinformation 2. [Generelle betingelser for servicefradrag](https://skat.dk/borger/fradrag/servicefradrag/generelle-betingelser) – Skattestyrelsen 3. [Serviceerklæring (blanket)](https://skat.dk/hjaelp/blanketter/02-skat-attestationer/serviceerklaering-servicefradrag) – Skattestyrelsen 4. [Servicefradrag](https://skat.dk/borger/fradrag/servicefradrag/servicefradrag) – Skattestyrelsen 5. [Håndværkerfradrag](https://skat.dk/borger/fradrag/servicefradrag/haandvaerkerfradrag) – Skattestyrelsen 6. [Hvilke opgaver giver håndværkerfradrag i 2026?](https://servicebrain.org/guides/haandvaerkerfradrag-hvilke-opgaver) 7. [Servicefradrag 2026: det kan kunden trække fra](https://servicebrain.org/guides/servicefradrag) 8. [Se og ret dine gamle årsopgørelser](https://skat.dk/borger/aarsopgoerelse/se-og-ret-dine-gamle-aarsopgoerelser) – Skattestyrelsen 9. [Ligningsloven § 8 V og bilag 1 (LBK nr. 1500 af 24/11/2025)](https://www.retsinformation.dk/eli/lta/2025/1500) – Retsinformation 10. [Den juridiske vejledning C.A.4.3.6 Servicefradrag og fradrag for grøn istandsættelse](https://info.skat.dk/data.aspx?oid=2061725) – Skattestyrelsen 11. [Håndværkerfradrag og servicefradrag for fritidsboliger](https://skat.dk/borger/fradrag/servicefradrag/servicefradrag-for-fritidsboliger) – Skattestyrelsen 12. [Forskudsopgørelsen](https://skat.dk/borger/forskudsopgoerelse/forskudsopgoerelsen) – Skattestyrelsen 13. [Årsopgørelsen – hvornår sker hvad?](https://skat.dk/borger/aarsopgoerelse/aarsopgoerelsen-hvornaar-sker-hvad) – Skattestyrelsen 14. [Penge tilbage i skat](https://skat.dk/borger/aarsopgoerelse/penge-tilbage-i-skat) – Skattestyrelsen 15. [Håndværker- og servicefradrag for lejeboliger, andelsboliger og ejerlejligheder](https://skat.dk/borger/fradrag/servicefradrag/servicefradrag-for-lejeboliger-andelsboliger-og-ejerlejligheder) – Skattestyrelsen --- Kilde: Servicebrain, https://servicebrain.org/guides/indberet-servicefradrag Citér som: Servicebrain (2026). Sådan indberettes servicefradrag og håndværkerfradrag. https://servicebrain.org/guides/indberet-servicefradrag. Senest fagligt gennemgået 21. januar 2026.