Er skadedyrsbekæmpelse fradragsberettiget?

Kan man få servicefradrag for skadedyrsbekæmpelse?

Nej. ServicefradragetServicefradrag Skattefradrag for arbejdsløn til udvalgte serviceydelser i privatpersoners hjem eller fritidsbolig, fx visse former for havearbejde, rengøring og vinduespudsning. gælder kun de ydelser, der står i ligningslovens bilagBilag Dokumentationen for en postering i bogføringen, fx en købsfaktura, en kvittering, en salgsfaktura eller et kontoudtog. 1: almindelig rengøring, vinduespudsning, børnepasning, almindeligt havearbejde, installation af tyverialarm og reparation af hårde hvidevarer. Skadedyrsbekæmpelse står ikke på listen, og det gælder alle skadedyr – rotter, mus, insekter og muldvarpe – og alle metoder.

Ydelsen skal høre til en af kategorierne på listen, fx almindelig rengøring eller almindeligt havearbejde. Skadedyrsbekæmpelse hører ikke til nogen af dem, så den giver ikke fradrag – uanset om den udføres i hjemmet, og uanset om kunden betaler elektronisk.

Ved rotter er spørgsmålet sjældent aktuelt for private: Kommunen bekæmper rotterne, og udgiften er dækket via kommuneskatten eller et gebyr. Du får altså ingen regning, der kunne trækkes fra.

Kilder:[1] Retsinformation[2] Skattestyrelsen[3] borger.dk

Hvornår giver kloakarbejde håndværkerfradrag?

Installation eller forbedring af afløb og dræn står på listen over ydelser med håndværkerfradragHåndværkerfradrag Skattefradrag for arbejdsløn til udvalgte håndværksydelser i privatpersoners hjem eller fritidsbolig., fx kloakarbejde på egen grund, udskiftning af kloakrør og fornyelse af dræn. Fradraget gælder arbejdslønnenArbejdsløn Den del af regningen, der betaler for selve arbejdet hos kunden – ikke materialer, kørsel eller andre udgifter. i en eksisterende helårs- eller fritidsbolig. Arbejdet skal udføres af en momsregistreretMomsregistrering Registrering af virksomheden for moms, som sker via virk.dk. virksomhed og betales elektronisk.

Størstedelen af rotteforekomsterne i byerne skyldes fejl i kloaksystemerne, og ejeren skal selv betale reparationen af stikledningerStikledning Den ledning, der forbinder en ejendom med forsyningens ledningsnet, fx for kloak eller vand. og brønde på egen grund. Derfor er det ofte kloakregningen, der kan give fradrag, når der har været rotter. Kloakarbejde kræver en autoriseret kloakmester.

Håndværkerfradraget blev genindført fra 1. januar 2025. Arbejde udført fra 1. april 2022 til 31. december 2024 giver ikke fradrag. Nybyggeri giver heller ikke fradrag.

Kilder:[4] Skattestyrelsen[5] Skattestyrelsen[1] Retsinformation[6] Miljøstyrelsen

Hvilke betingelser skal være opfyldt?

Du skal være fyldt 18 år, have skattepligt i Danmark og bo i boligen, mens arbejdet bliver udført. Kun arbejdsløn giver fradrag – ikke materialer. Du skal betale elektronisk og have en faktura fra en momsregistreret virksomhed, hvor arbejdslønnen står for sig. Fradraget oplyser du selv i TastSelv.

Bor du i lejebolig, andelsbolig eller ejerlejlighed, skal du selv betale for arbejdet og have ret til at bestemme over det. Betaler foreningen for kloakarbejde i fællesarealerne, får medlemmerne ikke fradrag for deres andel.

Dækker husforsikringen skaden på kloakken, kan du kun trække den del af selvrisikoen fra, der svarer til arbejdslønnens andel af hele regningen. Er arbejdslønnen fx 40 % af regningen, kan 40 % af selvrisikoen give fradrag.

1. Tjek, at opgaven står på listen: installation eller forbedring af afløb og dræn.
2. Tjek, at virksomheden er momsregistreret, og at arbejdet foregår i en eksisterende bolig.
3. Betal med kort, MobilePay eller bankoverførsel – aldrig kontant.
4. Gem fakturaen med adresse, dato, beskrivelse og arbejdslønnen specificeret.
5. Oplys beløbet i rubrik 460 i TastSelv – på forskudsopgørelsen for i år eller årsopgørelsen for sidste år.

Kilder:[5] Skattestyrelsen[7] Skattestyrelsen[4] Skattestyrelsen

Hvad betyder reglerne for dig som skadedyrsfirma?

Lov aldrig kunden fradrag for bekæmpelse, tilsyn eller tætning. Sig det tydeligt, hvis kunden spørger: Skadedyrsbekæmpelse står ikke på listen over ydelser med fradrag. Finder du en fejl i kloakken, så beskriv den i rapporten og henvis til en autoriseret kloakmester – det arbejde kan give kunden håndværkerfradrag.

Mange kunder kender servicefradraget fra rengøring og havearbejde og regner med, at det også gælder dig. Skriv derfor ikke noget om fradrag i annoncer og tilbud, og sæt ikke en pris, der kun er attraktiv med fradrag.

Din besøgsrapport kan til gengæld hjælpe kunden videre. Beskriv, hvor fejlen i kloakken sidder, og hvad der bør udbedres. Så har kunden et klart grundlag for at bestille kloakmesteren – og for at søge håndværkerfradrag for arbejdslønnen.

Står du selv for at bestille kloakmesteren som underentreprenør, så sørg for, at din faktura til kunden viser kloakarbejdet og arbejdslønnen for det som en særskilt linje. Skatterådet har godkendt fradrag for kloakarbejde udført af en underentreprenør, når fakturaen til kunden afspejler underentreprenørens faktura. Hold bekæmpelsen på en linje for sig.

• Bekæmpelse, tilsyn og tætning: en linje uden henvisning til fradrag.
• Kloakarbejde udført af en autoriseret kloakmester: en særskilt linje med arbejdslønnen specificeret.
• Materialer og kørsel: særskilte linjer.
• Elektronisk betaling: kontonummer, kort eller MobilePay på fakturaen.

Kilder:[8] Skattestyrelsen[9] Skattestyrelsen

Hvornår er et bindende svar pengene værd?

Når en opgave ikke står direkte på listen, og beløbet er stort. Det gælder fx en rottespærre eller en kombineret opgave, hvor rottesikring og kloakarbejde går op i hinanden. Et bindende svar fra Skattestyrelsen koster 500 kr. og tager normalt 3–6 måneder, så spørg, før arbejdet sættes i gang.

Listen over grøn istandsættelse nævner kloakarbejde, kloakrør, dræn, opsamlingstanke, nedsivningsanlæg, højvandslukkere og regnvandsfaskiner som eksempler. En rottespærre er ikke nævnt. Beskriv opgaven præcist i spørgsmålet: hvad der installeres, hvor, og hvordan arbejdslønnen er opgjort.

Som virksomhed kan du også spørge om virkningen for dine kunder. Et svar om din faste ydelse kan spare dig for at gentage forklaringen hos hver enkelt kunde.

Kilder:[10] Skattestyrelsen[1] Retsinformation