Servicefradrag 2026: det kan kunden trække fra

Hvad er servicefradraget?

ServicefradragetServicefradrag Skattefradrag for arbejdsløn til udvalgte serviceydelser i privatpersoners hjem eller fritidsbolig, fx visse former for havearbejde, rengøring og vinduespudsning. er et skattefradrag for arbejdslønArbejdsløn Den del af regningen, der betaler for selve arbejdet hos kunden – ikke materialer, kørsel eller andre udgifter. til udvalgte serviceydelser i en privat persons helårsbolig eller fritidsbolig. I 2026 er grænsen 18.300 kr. pr. person, og hver voksen i husstanden har sin egen grænse. Fradraget er værd ca. 26 %: Betaler kunden 1.000 kr. i arbejdsløn, sparer kunden ca. 260 kr. i skat.

Fradraget er en del af BoligJobordningen i ligningslovens § 8 V. Servicefradraget og håndværkerfradragetHåndværkerfradrag Skattefradrag for arbejdsløn til udvalgte håndværksydelser i privatpersoners hjem eller fritidsbolig. er to adskilte beløbsgrænser. Arbejde, der hører under det ene, kan ikke flyttes over i det andet, når den ene grænse er brugt. Til gengæld kan den samme person bruge begge fuldt ud i samme år.

Grænserne reguleres hvert år. Brug derfor altid årstallet, når du nævner et beløb i tilbud og på hjemmesiden, og tjek den nye sats hos Skattestyrelsen ved årsskiftet.

Kilder:[1] Skattestyrelsen[2] Skattestyrelsen[3] Skattestyrelsen

Hvilke ydelser giver servicefradrag?

Almindelig rengøring, vinduespudsning inde og ude, almindeligt havearbejde, snerydningSnerydning og glatførebekæmpelse Rydning af sne og saltning eller grusning af indkørsler, fortove, stier og parkeringspladser, så kunden og andre kan færdes sikkert. og fliserensFliserens Rensning af fliser, terrasser og indkørsler for snavs, alger, mos og ukrudt i fugerne, typisk med højtryk, fladerenser eller børster. giver servicefradrag. Fra 2025 gælder det også træfældning, rensning af tagrender, belægningsarbejde, ny græsplæne, installation af tyverialarm og reparation af hårde hvidevarer i hjemmet. Ydelsen skal stå i ligningslovens bilagBilag Dokumentationen for en postering i bogføringen, fx en købsfaktura, en kvittering, en salgsfaktura eller et kontoudtog. 1 – ellers er der ikke fradrag.

Tabellen samler lovens liste efter de fag, der typisk sælger ydelserne. De nye ydelser fra 2025 giver kun fradrag for arbejde, der er udført 1. januar 2025 eller senere. Reparation af hårde hvidevarer er med til og med 31. december 2027.

Grænsetilfælde afgøres konkret. Skatterådet har fx godkendt udskiftning af en træterrasse som belægningsarbejde.

Kilder:[1] Skattestyrelsen[4] Retsinformation[5] Skatterådet

Hvad giver ikke servicefradrag?

Materialer, kørsel og abonnementsydelser til fx havearbejde og snerydning giver ikke servicefradrag. Det gør arbejde heller ikke, når en forening, udlejer eller virksomhed betaler, når kunden betaler kontant, eller når fritidsboligen har været udlejet i året. Service af varmepumper hører under håndværkerfradraget, og ventilationsrens giver intet fradrag.

Abonnementsreglen er den, der oftest giver problemer i haveservice. Hvor grænsen går mellem et abonnement og almindelig løbende service, afgøres i den konkrete sag. Løbende pleje af eksisterende græsplæner – gødskning, eftersåning og ukrudtsbekæmpelse – fik fradrag i et bindende svar i 2026, men svaret gælder den konkrete aftale. Markedsfør derfor ikke en fast haveaftale som 'med fradrag'.

Er du i tvivl om din egen aftaleform, kan du bede Skattestyrelsen om et bindende svar. Det koster 500 kr., tager normalt 3–6 måneder, og du kan spørge om virkningen for dine kunder.

• Materialer, kemi, kørsel og andre udgifter, der ikke er arbejdsløn
• Abonnementsydelser til fx snerydning og havearbejde
• Arbejde, der betales af en ejerforening, andelsforening, udlejer eller virksomhed – også når beboeren betaler via huslejen eller en fælles konto
• Arbejde udført af en person, der selv bor i boligen
• Havearbejde, rengøring og vinduespudsning i en fritidsbolig, der har været udlejet i løbet af året
• Service af varmepumper (giver håndværkerfradrag i stedet) og service eller rensning af ventilationsanlæg (intet fradrag)
• Skadedyrsbekæmpelse, flytning og andre ydelser, der ikke står på listen

Kilder:[1] Skattestyrelsen[6] Skattestyrelsen[7] Skattestyrelsen[8] Skatterådet[9] Skatterådet[10] Skatterådet

Skal du være momsregistreret?

Ja. Kunden kan kun få fradrag for arbejde fra en virksomhed, der er momsregistreret i Danmark. Du skal momsregistreres, når du sælger for mere end 50.000 kr. på et kalenderår. Under grænsen er registrering frivillig – og sælger du til private, er det den eneste måde, dine kunder kan få fradraget på.

Momsregistreringen er derfor et salgsargument i sig selv. Kunden kan slå dit momsnummer op hos Skattestyrelsen, så skriv dit CVR-nummer tydeligt på tilbud, faktura og hjemmeside.

Udenlandske virksomheder skal både være momsregistreret i Danmark og stå i RUT-registret. En privatperson uden CVR-nummer kan udføre børnepasning, havearbejde, rengøring og vinduespudsning med fradrag via en serviceerklæring, men driver du virksomhed, gælder kravet om momsregistrering.

Kilder:[11] Skattestyrelsen[12] Skattestyrelsen

Hvad skal der stå på fakturaen?

Fakturaen skal vise kundens navn, dit CVR-nummer, en beskrivelse af arbejdet, adressen, datoen for arbejdet og arbejdslønnen udspecificeret pr. ydelse. Materialer og kørsel skal stå for sig. Mangler arbejdslønnen eller datoen, kan kunden miste fradraget – også selv om ydelsen i sig selv er omfattet.

Kunden trækker arbejdslønnen inklusive moms fra. Skattestyrelsen anbefaler, at du specificerer arbejdslønnen uden moms. Skriv gerne også arbejdslønnen inklusive moms på en særskilt linje, så kunden kan taste beløbet direkte uden at regne.

Ved serviceydelser som rengøring og vinduespudsning regnes hele beløbet som arbejdsløn, hvis materialerne udgør under 2 % af regningen. Du kan nøjes med én faktura, selv om flere personer i husstanden deler betalingen og fradraget.

Sagen om træterrassen viser, hvor meget fakturaen betyder: Arbejdet var omfattet af fradraget, men fakturaerne manglede arbejdslønnens størrelse og datoen for arbejdet.

Kilder:[2] Skattestyrelsen[11] Skattestyrelsen[9] Skatterådet[5] Skatterådet

Hvordan skal kunden betale?

Kunden skal betale digitalt – med kort, MobilePay, netbank eller indbetalingskort – og kunne dokumentere betalingen. Kontant betaling og check giver aldrig fradrag, uanset beløbet. Fradraget tæller i det år, betalingen sker. Betales arbejde fra 2026 senest 28. februar 2027, tæller det dog i 2026.

Gør den rigtige betalingsform til den nemmeste: Skriv kontonummer og MobilePay-nummer på fakturaen, eller send et betalingslink. Tag ikke imod kontanter fra private kunder, der forventer fradrag. De opdager først fejlen, når fradraget mangler.

Tilbyder du afdrag eller finansiering, får kunden kun fradrag for det, der faktisk er betalt i det enkelte år. Arbejdslønnen skal stadig kunne ses på fakturaen.

1. Skriv på tilbuddet, at betaling sker digitalt.
2. Send fakturaen samme dag, som arbejdet er udført.
3. Sæt en forfaldsdato, så arbejde fra december kan betales inden udgangen af februar.
4. Gem en kopi af fakturaen, hvis kunden senere beder om den igen.

Kilder:[2] Skattestyrelsen[13] Retsinformation[3] Skattestyrelsen

Giver vinduespudsning servicefradrag?

Ja. Både indvendig og udvendig vinduespudsning i kundens helårsbolig eller fritidsbolig giver servicefradrag. Hele beløbet regnes som arbejdsløn, hvis sæbe og andre materialer udgør under 2 % af prisen. Fradraget gælder kun private kunder, der selv betaler – ikke erhvervskunder, foreninger eller udlejere.

For en vinduespudser er fradraget et vigtigt salgsargument, fordi næsten hele prisen er arbejdsløn. Er hele beløbet arbejdsløn, sparer en kunde, der betaler 3.000 kr. om året for pudsning, ca. 780 kr. i skat. Sælger du også rensning af tagrender, giver den ydelse servicefradrag fra 2025.

Kører du fast rute med samlefakturaer, så skriv datoen for hvert besøg. En beboer i en ejer- eller andelsbolig kan få fradrag for pudsning af egne vinduer, når beboeren selv bestiller og betaler. Betaler foreningen for hele ejendommen, er der ikke fradrag.

I et sommerhus kan ejeren og ejerens ægtefælle få fradraget, hvis ejeren betaler ejendomsværdiskat, og huset ikke har været udlejet i årets løb.

Kilder:[1] Skattestyrelsen[11] Skattestyrelsen[14] Skattestyrelsen

Sådan omtaler du fradraget i salget

Skriv, at ydelsen kan give servicefradrag, og forklar betingelserne – men lov aldrig kunden et bestemt beløb. Kundens besparelse afhænger af kundens egen skat, hvor meget af årets grænse der allerede er brugt, og om betingelserne er opfyldt. Det er kunden, der indberetter og bærer risikoen.

Et konkret regneeksempel sælger bedre end et løfte. Vis fx, at 600 kr. i arbejdsløn inkl. moms giver ca. 156 kr. i lavere skat, og lad kunden selv regne på sin egen faktura med beregneren.

1. Tjek, at ydelsen står på listen og ikke sælges som abonnement på havearbejde eller snerydning.
2. Skriv 'Arbejdslønnen kan give servicefradrag' i tilbud og på hjemmesiden – med de tre betingelser: privat bolig, digital betaling og arbejdsløn på fakturaen.
3. Vis arbejdsløn og materialer hver for sig allerede i tilbuddet.
4. Fortæl kunden, at fradraget indberettes i TastSelv i rubrik 461.
5. Send fakturaen med de krævede oplysninger, og tag kun imod digital betaling.

Kilder:[1] Skattestyrelsen