Håndværkerfradrag 2026: sådan virker det

Hvad er håndværkerfradraget?

HåndværkerfradragetHåndværkerfradrag Skattefradrag for arbejdsløn til udvalgte håndværksydelser i privatpersoners hjem eller fritidsbolig. er et skattefradrag for arbejdslønArbejdsløn Den del af regningen, der betaler for selve arbejdet hos kunden – ikke materialer, kørsel eller andre udgifter. til grøn istandsættelse af en eksisterende helårsbolig eller fritidsbolig. I 2026 kan hver person trække op til 9.000 kr. fra, og fradraget er værd ca. 26 %. Betaler kunden 3.000 kr. i arbejdsløn, sparer kunden ca. 780 kr. i skat. Nybyggeri giver ikke fradrag.

Fradraget blev afskaffet 1. april 2022 og genindført 1. januar 2025 i en ny form. Det officielle navn er nu fradrag for grøn istandsættelse, og det omfatter kun de ydelser, der står i ligningslovens bilagBilag Dokumentationen for en postering i bogføringen, fx en købsfaktura, en kvittering, en salgsfaktura eller et kontoudtog. 1.

Håndværkerfradraget har sin egen grænse ved siden af servicefradragetServicefradrag Skattefradrag for arbejdsløn til udvalgte serviceydelser i privatpersoners hjem eller fritidsbolig, fx visse former for havearbejde, rengøring og vinduespudsning. på 18.300 kr. En person, der udnytter begge fuldt ud, kan i 2026 trække arbejdsløn for 27.300 kr. fra. Grænserne reguleres hvert år, så skriv altid årstallet, når du nævner et beløb.

Kilder:[1] Skattestyrelsen[2] Skattestyrelsen[3] Skattestyrelsen

Hvilke opgaver giver fradrag?

Fradraget gælder isolering, nye vinduer og yderdøre, varmepumper og anden opvarmning, solceller og solfangere, ventilation, skorsten og afmontering af brændeovn samt kloak, dræn og radonsikring. Malerarbejde, nyt tag, nye badeværelser og køkkener giver ikke fradrag. Det er opgaven – ikke håndværkerens fag – der afgør, om der er fradrag.

Tabellen er et kort overblik. Den fulde opslagsliste med alle delopgaver, Skatterådets grænsetilfælde og de opgaver, der hører under servicefradraget i stedet, står i en særskilt guide.

Kilder:[1] Skattestyrelsen[4] Retsinformation

Hvem kan få håndværkerfradrag?

Alle, der er fyldt 18 år ved årets udgang og har skattepligt i Danmark, kan få fradraget for arbejde på den bolig, de bor i. Hver person har sin egen grænse. Lejere og andelshavere kan også få fradrag, hvis de selv betaler og har ret til at få arbejdet udført. Sommerhuse er med på særlige betingelser.

Kunden skal bo i helårsboligen, mens arbejdet bliver udført. Har kunden flere helårsboliger, gælder fradraget kun den, hvor kunden har folkeregisteradresse. Har kunden både helårsbolig og sommerhus, gælder grænsen på 9.000 kr. pr. person samlet for begge.

Der er ikke fradrag for arbejde, som kunden har fået offentligt tilskud til, eller for arbejde udført af en person, der selv bor i boligen.

Kilder:[2] Skattestyrelsen[5] Skattestyrelsen[6] Skattestyrelsen

Hvad kræver fradraget af dig som håndværker?

Din virksomhed skal være momsregistreretMomsregistrering Registrering af virksomheden for moms, som sker via virk.dk. i Danmark, og udenlandske virksomheder skal også stå i RUT-registret. Fakturaen skal vise dit CVR-nummerCVR-nummer Et ottecifret nummer, der entydigt identificerer en virksomhed i Det Centrale Virksomhedsregister., arbejdet, adressen, datoen og arbejdslønnen udspecificeret pr. ydelse. Kunden skal betale digitalt – kontanter giver aldrig håndværkerfradrag, heller ikke på små regninger.

Kunden trækker arbejdslønnen inklusive moms fra. Skriv arbejdslønnen på sin egen linje – gerne både uden og med moms – og hold materialer og kørsel adskilt. Ved større opgaver med flere delopgaver skal hver opgave have sin egen linje, så kunden kan se, hvad der giver fradrag.

Tilbyder du finansiering eller leasing, skal kontrakten vise, hvor stor en del af betalingen der er arbejdsløn. Får kunden pristillæg til solceller eller husstandsvindmølle, kan kunden ikke også få håndværkerfradrag for samme anlæg.

1. Tjek, at opgaven står på listen over grøn istandsættelse.
2. Skriv arbejdsløn og materialer hver for sig allerede i tilbuddet.
3. Fakturér med CVR-nummer, adresse, dato og arbejdsløn pr. delopgave.
4. Tag kun imod betaling via bank, kort eller MobilePay.
5. Fortæl kunden, at fradraget indberettes i TastSelv i rubrik 460.

Kilder:[7] Skattestyrelsen[2] Skattestyrelsen[8] Skatterådet[9] Skatterådet

Hvad tjekker kunden hos dig?

Skattestyrelsen opfordrer kunden til at tjekke, at håndværkeren er registreret korrekt, og at regningen kan betales digitalt. Det sikrer kundens fradrag og beskytter kunden mod at hæfte for skat og moms, hvis virksomheden snyder. Ved håndværksydelser over 50.000 kr. inkl. moms har du desuden pligt til at skilte med navn og CVR-nummer.

Gør tjekket nemt: Skriv CVR-nummeret på tilbud, faktura og hjemmeside, og skriv, at du er momsregistreret. Kunden kan slå momsnummeret op hos Skattestyrelsen på få sekunder.

Skiltepligten gælder ikke, når arbejdet udføres og afsluttes på én arbejdsdag, eller når skiltning ikke er praktisk mulig på en byggeplads i tæt etagebyggeri. Arbejder flere fag fra samme entreprise på samme opgave, tæller det samlede beløb.

• Momsnummer, som kunden kan slå op
• Registrering i RUT, hvis virksomheden er udenlandsk
• Faktura med CVR-nummer, momsbeløb og specificeret arbejdsløn
• Mulighed for betaling med bank, kort eller MobilePay
• Skilt med navn og CVR-nummer ved håndværksydelser over 50.000 kr. inkl. moms

Kilder:[10] Skattestyrelsen

Hvor meget sparer kunden?

Kunden sparer ca. 26 % af den arbejdsløn, der kan trækkes fra – højst ca. 2.340 kr. pr. person i 2026, når hele grænsen på 9.000 kr. bruges. To voksne i samme bolig har hver sin grænse og kan tilsammen trække op til 18.000 kr. fra. Den præcise besparelse afhænger af kundens egen skat.

Ved store opgaver rækker grænsen sjældent til hele arbejdslønnen. Sig det til kunden, før tilbuddet bliver accepteret, så forventningen passer. Grænsen gælder pr. kalenderår, og beløbet tæller i det år, kunden betaler.

Kilder:[1] Skattestyrelsen[2] Skattestyrelsen

Sådan indberetter kunden fradraget

Kunden indberetter selv håndværkerfradraget i TastSelv i rubrik 460 – på forskudsopgørelsen for i år eller under 'Ret årsopgørelsen/oplysningsskemaet' for sidste år. Fradraget tæller i betalingsåret. Arbejde fra december, der betales inden udgangen af februar, tæller dog i det år, arbejdet blev udført. Virksomheden indberetter ikke noget.

Kunden skal oplyse arbejdslønnen, arbejdstypen, dit CVR-nummer, betalingsdatoen og om arbejdet er udført i en helårsbolig eller en fritidsbolig. Alt det skal kunne findes på din faktura og i kundens bank. Send fakturaen som pdf, så den er let at finde frem, hvis Skattestyrelsen spørger.

Service af en varmepumpe hører under håndværkerfradraget, selv om det hedder service – kunden skal bruge rubrik 460, ikke 461.

Kilder:[1] Skattestyrelsen[11] Retsinformation[12] Skattestyrelsen

Sådan forklarer du fradraget i tilbuddet

Skriv i tilbuddet, hvilke dele af opgaven der kan give håndværkerfradrag, og hvor stor arbejdslønnen forventes at blive. Lov ikke et bestemt beløb – kunden kan have brugt grænsen på andet arbejde. Forklar, at kunden selv indberetter fradraget i rubrik 460, når regningen er betalt digitalt.

Et tilbud med arbejdslønnen på egen linje gør det let for kunden at regne selv og giver færre spørgsmål, når fakturaen kommer. Blandes arbejde med og uden fradrag, fx nye vinduer og ny maling af rammerne, så skriv dem som to delopgaver.

Er arbejdet udført i december, så sæt forfaldsdatoen, så kunden kan nå at betale inden udgangen af februar og få fradraget for det år, arbejdet blev udført.

Kilder:[1] Skattestyrelsen