Kan man få fradrag for VVS, elektriker og andet håndværk?

Hvilket fradrag giver dit fag?

Elektrikere, VVS'ere, kloakmestre, tømrere og murere har opgaver med håndværkerfradragHåndværkerfradrag Skattefradrag for arbejdsløn til udvalgte håndværksydelser i privatpersoners hjem eller fritidsbolig., men langt fra alle. Låsesmede og hvidevareteknikere har opgaver med servicefradragServicefradrag Skattefradrag for arbejdsløn til udvalgte serviceydelser i privatpersoners hjem eller fritidsbolig, fx visse former for havearbejde, rengøring og vinduespudsning.. Malerarbejde giver intet fradrag. Det afgørende er, om den konkrete ydelse står i ligningslovens bilagBilag Dokumentationen for en postering i bogføringen, fx en købsfaktura, en kvittering, en salgsfaktura eller et kontoudtog. 1 – ikke hvilket fag der udfører den.

Opgaven skal høre til en af kategorierne i bilag 1, fx isolering af ydervægge eller arbejde på varmepumper. Inden for en kategori er de nævnte opgaver eksempler, så en opgave kan være med uden at stå ord for ord. Falder den uden for kategorierne, giver den ikke fradrag, uanset hvor grøn eller nødvendig den er. Tabellen samler alle ydelser på listen, som håndværksfagene typisk udfører. Ydelser uden for tabellen – fx rengøring og havearbejde – hører til andre fag.

Begge fradrag gælder kun arbejdslønArbejdsløn Den del af regningen, der betaler for selve arbejdet hos kunden – ikke materialer, kørsel eller andre udgifter. – aldrig materialer, kørsel eller leje af udstyr. Håndværkerfradraget gælder desuden kun vedligeholdelse og forbedring af en eksisterende helårs- eller fritidsbolig, ikke nybyggeri.

Kilder:[1] Retsinformation[2] Skattestyrelsen[3] Skattestyrelsen[4] Skatterådet[5] Skatterådet

Hvilket fradrag gælder for service og eftersyn?

Service af varmepumper og eftersyn af varmeanlæg giver håndværkerfradrag, ikke servicefradrag. Service og rensning af ventilationsanlæg giver intet fradrag, mens reparation af anlægget giver håndværkerfradrag. Service af blødgøringsanlæg giver intet fradrag. Grænserne er trukket op i bindende svar fra Skatterådet.

Servicefradraget dækker kun den almindelige rengøring, der står på listen. En serviceaftaleServiceaftale Løbende aftale, hvor kunden får den samme ydelse med et fast interval og ofte til fast pris, fx trappevask hver uge eller eftersyn af en varmepumpe én gang om året. på et teknisk anlæg er ikke rengøring, heller ikke når den indeholder rengøring af filtre. Derfor falder serviceaftaler enten ind under håndværkerfradraget eller helt uden for ordningen.

For service af varmepumper kunne hele den typiske pris inklusive moms regnes som arbejdsløn, fordi materialerne og tiden til planlægning var minimale. Har du en fast servicepris, så beskriv på fakturaen, hvad besøget indeholder, og skriv reservedele på en særskilt linje.

Kilder:[6] Skatterådet[7] Skatterådet[8] Skatterådet[9] Skattestyrelsen

Hvornår giver tyverialarm og hvidevarer servicefradrag?

Installation af tyverialarm giver servicefradrag for arbejde udført fra 1. januar 2025, også når en eksisterende alarm opgraderes. Reparation af hårde hvidevarer giver servicefradrag, når den sker i hjemmet og er udført fra 1. januar 2025 til og med 31. december 2027. Et undersøgelsesgebyr giver ikke fradrag.

For tyverialarmer gælder fradraget den del af installationsprisen, der er arbejdsløn. Selve alarmen, sensorerne og et eventuelt abonnement er ikke arbejdsløn, så de skal stå på egne linjer.

Hårde hvidevarer er komfurer, ovne, mikrobølgeovne, køleskabe, frysere, opvaskemaskiner, vaskemaskiner, tørretumblere, tørreskabe, emhætter, vinkøleskabe og indbygningskogeplader. Opgiver du en påbegyndt reparation, fordi den ikke kan lade sig gøre eller ikke kan betale sig, giver arbejdslønnen for den påbegyndte reparation stadig fradrag.

Bruger du faste priser pr. reparationstype, kan arbejdslønnen i den faste pris give fradrag. Det kræver, at den fakturerede tid svarer til det gennemsnitlige tidsforbrug for netop den type reparation. Kan du ikke dokumentere det gennemsnit, så fakturér den faktiske tid.

Kilder:[3] Skattestyrelsen[10] Skatterådet[11] Skatterådet[9] Skattestyrelsen

Sådan fakturerer du en opgave med flere slags arbejde

Del fakturaen op, så hver slags arbejde har sin egen linje med arbejdsløn. Arbejde med håndværkerfradrag, arbejde med servicefradrag, arbejde uden fradrag, materialer og kørsel skal kunne ses hver for sig. Kunden kan kun indberette det, der tydeligt fremgår som arbejdsløn til en ydelse på listen.

Dokumentationen skal vise, hvad der er udført, hvor stor lønudgiften er, dit CVR-nummerCVR-nummer Et ottecifret nummer, der entydigt identificerer en virksomhed i Det Centrale Virksomhedsregister., datoen for arbejdet og adressen. Arbejdslønnen må gerne stå uden moms, men skriv også beløbet inklusive moms, for det er det beløb, kunden indberetter.

Bruger du en underentreprenør, kan kunden stadig få fradrag. Det gælder fx kloakarbejde, hvor du fakturerer kunden, og underentreprenøren fakturerer dig. Din faktura til kunden skal afspejle den arbejdsløn, underentreprenøren har udført. Løn til projektering giver ikke fradrag.

1. Beskriv hver ydelse konkret, fx 'Udskiftning af 4 vinduer' og 'Maling af indvendige karme'.
2. Skriv arbejdslønnen pr. ydelse – uden moms og inklusive moms.
3. Saml materialer, kørsel og leje af udstyr på egne linjer.
4. Anfør dato for arbejdet og adressen, hvor det er udført.
5. Skriv, hvilke linjer der kan give håndværkerfradrag, og hvilke der kan give servicefradrag.

Kilder:[12] Skattestyrelsen[13] Retsinformation[14] Skatterådet

Hvordan skal kunden betale?

Digitalt: bankoverførsel, netbank, betalingskort eller MobilePay. Kontanter og check giver aldrig fradrag. Fradraget tæller i det år, kunden betaler, men betales arbejde fra 2026 senest 28. februar 2027, tæller det i 2026. Tilbyder du afdrag eller leasing, får kunden kun fradrag for det, der faktisk er betalt i året.

Skriv kontonummer og MobilePay-nummer på fakturaen, eller tag kort. Tager du imod kontanter fra en privat kunde, mister kunden fradraget – også selv om alt andet er i orden.

Ved finansiering skal aftalen vise, hvor stor en del af den samlede betaling der er arbejdsløn, og hvor meget kunden betaler af den hvert år. Uden den opdeling kan kunden ikke dokumentere sit fradrag.

Kilder:[15] Skattestyrelsen[13] Retsinformation[16] Skatterådet

Hvad må du love kunden?

Du må skrive, at en ydelse kan give fradrag, og forklare betingelserne. Lov aldrig et bestemt beløb. Fradraget er værd ca. 26 %, men kundens besparelse afhænger af kundens egen skat, og af hvor meget af årets grænse kunden allerede har brugt. Det er kunden, der indberetter og står inde for oplysningerne.

Kunden indberetter selv arbejdslønnen i TastSelv: håndværkerfradrag i rubrik 460 og servicefradrag i rubrik 461. De to grænser er adskilte. Har kunden brugt de 9.000 kr. i håndværkerfradrag, kan resten ikke flyttes over i servicefradraget.

Er du i tvivl om en ydelse, du sælger ofte, kan du bede Skattestyrelsen om et bindende svar. Det koster 500 kr. og tager normalt 3–6 måneder, og du kan spørge om virkningen for dine kunder.

• Skriv 'Arbejdslønnen kan give håndværkerfradrag' ved de linjer, det gælder.
• Skriv ikke 'Du sparer 26 %' eller 'Pris efter fradrag'.
• Fortæl kunden, hvilken rubrik beløbet hører til.
• Tjek listen ved hvert årsskifte. Grænserne reguleres, og reparation af hvidevarer udløber efter 2027.

Kilder:[2] Skattestyrelsen[3] Skattestyrelsen[17] Skattestyrelsen