Sådan opretter du en enkeltmandsvirksomhed – trin for trin

Hvad er en enkeltmandsvirksomhed?

En enkeltmandsvirksomhedEnkeltmandsvirksomhed Personligt ejet virksomhed med én ejer, der hæfter personligt med hele sin formue. er en personligt ejet virksomhed med én ejer. Der er intet kapitalkrav, det er gratis at oprette den, og overskuddet beskattes hos dig som personlig indkomstPersonlig indkomst Den del af den skattepligtige indkomst, der ikke er kapitalindkomst, fx løn og overskud af selvstændig virksomhed.. Til gengæld hæfter du personligt for virksomhedens gæld med hele din formue. Du skal bogføre og lave skatteregnskab, men ikke indsende årsrapportÅrsrapport Den årlige rapport, som bl.a..

Formen passer til dig, der starter alene og vil holde administrationen enkel. Starter I to eller flere sammen, er interessentskabet (I/SInteressentskab (I/S) En personligt ejet virksomhedsform med mindst to ejere, som kan være personer eller virksomheder.) den tilsvarende personligt ejede form. Vil du begrænse din personlige risiko, er et ApSApS Anpartsselskab: en selskabsform, hvor ejerne som udgangspunkt kun hæfter med den kapital, de har skudt ind. alternativet.

Er du i tvivl om formen, så læs guiden Enkeltmandsvirksomhed eller ApS, før du går videre. Resten af denne guide handler om selve oprettelsen.

Kilder:[1] Virksomhedsguiden

Det skal du have klar, før du opretter virksomheden

Hav dit private MitID, et navn, virksomhedens adresse, en branche, en startdato og et skøn over dit salg i det første kalenderår klar. Skønnet afgør, om du skal momsregistreresMomsregistrering Registrering af virksomheden for moms, som sker via virk.dk.. Sæt tid af ved en computer, for selvbetjeningen på virk.dk kan ikke bruges på en lille skærm.

Dit navn og virksomhedens adresse bliver offentlige i CVR. Kører du ud fra din bolig, er det altså din private adresse, kunder og andre kan se. Har du navne- og adressebeskyttelse i CPR, vises adressen ikke.

• Dit private MitID – det bruger du som ejer af en enkeltmandsvirksomhed.
• Et navn, der tydeligt adskiller sig fra andre virksomheder i CVR.
• Virksomhedens adresse, typisk der, hvor du har bil og udstyr.
• Branchen, altså det, du primært laver, fx haveservice, malerarbejde eller rengøring.
• En startdato mindst otte dage frem.
• Et skøn over dit momspligtige salg i det første kalenderår.
• Svar på, om du skal have ansatte fra start.
• Den e-mailadresse, Skattestyrelsen skal sende påmindelser om frister til.

Kilder:[2] Skattestyrelsen[3] Virksomhedsguiden[4] Retsinformation

Sådan vælger du et navn

Navnet skal tydeligt adskille sig fra andre virksomheders navne i CVR. Du må gerne bruge dit eget navn, men ikke betegnelser som ApS eller A/S, fordi du hæfter personligt. En personligt ejet virksomhed kan ikke have binavne. Tjek derfor CVR, domæne og varemærker, før du bestemmer dig.

Til en lokal servicevirksomhed er et navn, der er let at sige i telefonen og let at søge på, mere værd end et smart navn. 'Hansens VVS og Blik' fortæller både, hvem du er, og hvad du laver. Vil du senere tilbyde flere ydelser, så undgå et navn, der låser dig til én.

Du kan ændre navnet senere i selvbetjeningen Ændre virksomhed på virk.dk, og det er gratis. Husk bagefter at rette faktura, hjemmeside, bil og Google-profil.

Kilder:[5] Virksomhedsguiden[6] Virk / Erhvervsstyrelsen

Sådan opretter du virksomheden på Virk

Du opretter enkeltmandsvirksomheden i selvbetjeningen Start virksomhed på virk.dk. Log på med dit private MitID, vælg enkeltmandsvirksomhed, udfyld stamdata, og vælg pligter som moms. Registreringen er gratis og skal ske senest otte dage før, du starter. Virksomheden får et CVR-nummer, når den er registreret for mindst én pligt.

Registrerer du ingen pligter – fx fordi du sælger for under 50.000 kr. og ikke vil momsregistreres – er PMV den relevante form. Den får et CVR-nummer uden moms.

Virksomhedens Digital Post bliver oprettet automatisk ved registreringen. Tilknyt en e-mailadresse eller et mobilnummer, så du får besked, når der er post fra myndighederne.

1. Åbn Start virksomhed på virk.dk fra en computer, og log på med dit private MitID.
2. Vælg enkeltmandsvirksomhed som virksomhedsform.
3. Udfyld navn, adresse, startdato og branche.
4. Vælg moms, hvis du skal sælge for mere end 50.000 kr. i kalenderåret eller vil registreres frivilligt.
5. Vælg arbejdsgiver, hvis du skal have ansatte fra start.
6. Kontrollér oplysningerne, og godkend registreringen.
7. Find registreringsbeviset i TastSelv Erhverv under Profil- og kontaktoplysninger, og gem det sammen med virksomhedens papirer.

Kilder:[7] Virk / Erhvervsstyrelsen[3] Virksomhedsguiden[8] Virk / Erhvervsstyrelsen[9] Skattestyrelsen

Skal du momsregistreres fra start?

Du skal momsregistreres, hvis du forventer at sælge momspligtige ydelser for mere end 50.000 kr. i kalenderåret. Under grænsen er registrering frivillig. Sælger du havearbejde, rengøring eller vinduespudsning til private, er frivillig registrering typisk en fordel, fordi ikke-momsregistrerede virksomheder ikke kan udføre arbejde med servicefradrag.

Vælger du frivillig moms, kan du først skifte til PMV to kalenderår efter momsregistreringen. Den anden vej er nemmere: Du kan altid momsregistrere virksomheden senere, hvis salget vokser.

Kilder:[10] Skattestyrelsen[11] Skattestyrelsen[12] Skattestyrelsen

Det skal du gøre, når virksomheden er oprettet

Når du har CVR-nummeret, skal virksomheden have en NemKonto, du skal skrive det forventede overskud på din forskudsopgørelse, og du skal bogføre fra første dag. Tjek også virksomhedens frister, og saml bilag for dine startudgifter, så du kan få fradrag for dem. Til sidst tager du stilling til forsikringer og krav i dit fag.

Som enkeltmandsejer udbetaler du ikke løn til dig selv. Overskuddet er dit, og du betaler skat af det via forskudsopgørelsen – uanset hvor meget du hæver.

1. Få oprettet en NemKonto til CVR-nummeret i din bank. Den er lovpligtig og gratis, og den bør være en erhvervskonto.
2. Skriv virksomhedens forventede overskud på forskudsopgørelsen, så du betaler skat løbende og undgår restskat.
3. Vælg et bogføringssystem, og bogfør indtægter og udgifter fra første dag.
4. Notér momsfristerne: En nystartet virksomhed afregner moms hvert kvartal, senest den 1. i den tredje måned efter perioden – fx 1. juni for 1. kvartal. Tjek også, at Skattestyrelsens påmindelser går til den rigtige e-mail.
5. Saml bilag for udgifterne til opstarten. Udgifter fra op til seks måneder før start kan ofte trækkes fra.
6. Tag stilling til forsikringer. Arbejdsskadesikring af dig selv er frivillig i en enkeltmandsvirksomhed, men værd at overveje i et fysisk fag.
7. Tjek, om dit fag kræver autorisation eller certifikat, før du tager den første opgave.

Kilder:[9] Skattestyrelsen[13] Skattestyrelsen[14] Virksomhedsguiden[15] Arbejdsmarkedets Erhvervssikring

Hvad gør du, når virksomheden vokser?

Du ændrer virksomheden i selvbetjeningen Ændre virksomhed på virk.dk, og det er gratis for en enkeltmandsvirksomhed. Her tilføjer du moms, registrerer dig som arbejdsgiver senest otte dage efter første lønudbetaling eller flytter adresse. Omdanner du virksomheden til et ApS, får selskabet et nyt CVR-nummer.

• Salget passerer 50.000 kr.: Momsregistrér virksomheden, hvis den ikke allerede er det.
• Første medarbejder: Registrér dig som arbejdsgiver, og tegn arbejdsskadeforsikring – den er lovpligtig, når du har ansatte.
• En medejer: En enkeltmandsvirksomhed har kun én ejer. Er I flere ejere, skal I bruge et I/S eller et ApS.
• Større risiko eller overskud: En omdannelse til ApS giver begrænset hæftelse, men også nyt CVR-nummer og aftaler, der skal gennemgås.

Kilder:[6] Virk / Erhvervsstyrelsen[2] Skattestyrelsen[16] Arbejdsmarkedets Erhvervssikring[17] Virksomhedsguiden