Tidlig pension som selvstændig: krav, beløb og regler i 2026

Kan en selvstændig få tidlig pension?

Ja. Selvstændige kan få tidlig pension på samme vilkår som lønmodtagere. Årene som selvstændig tæller ud fra virksomhedens overskud: Er nettooverskuddet større end den højeste dagpengesats for året – 264.492 kr. i 2026 – får du 1 års anciennitet. Er det mindre, får du en forholdsmæssig andel, og uden overskud får du ingen.

Nettooverskuddet er det skattemæssige overskud før renter og andre finansielle poster i virksomheden. Hvert år sammenlignes med det års højeste dagpengesats, som var 244.308 kr. i 2024. Et overskud på 200.000 kr. i 2024 giver altså 200.000 / 244.308 = 0,82 års anciennitet. I 2026 giver det samme overskud 200.000 / 264.492 = 0,76 år.

Et godt år kan hjælpe et dårligt år. Overskud over dagpengesatsen kan flyttes til et år uden fuld anciennitet – dog højst 1/4 års anciennitet fra hvert år og højst 5 års anciennitet i alt. Du kan aldrig få mere end 1 års anciennitet pr. kalenderår, heller ikke hvis du både har været ansat og selvstændig samme år.

Driver du virksomheden som ApS og udbetaler løn til dig selv, optjener du anciennitet som lønmodtager ud fra dit ATP-bidrag. Det samme gælder en medarbejdende ægtefælle, der får løn. Bruger I i stedet reglen om overført overskud til ægtefællen, tæller det overførte overskud med hos ægtefællen og trækkes fra i dit eget.

Kilder:[1] borger.dk / Udbetaling Danmark[2] Retsinformation[3] Retsinformation

Krav til tidlig pension i 2026: alder og anciennitet

Du kan gå på tidlig pension 1, 2 eller 3 år før folkepensionsalderen. Er du født fra 2. halvår 1955 til og med 1964, kræver det 42, 43 eller 44 års anciennitet. Født 1965–1968 kræver 43, 44 eller 45 år, og født 1969–1970 kræver 44, 45 eller 46 år. For dem, der er født i 1971 eller senere, er kravene endnu ikke fastlagt.

Ancienniteten tæller fra du fyldte 16 år, til der er 6 år til folkepensionsalderen – for dem, der er født i 1963, 1964, 1967 og 1968, dog kun til der er 7 år. Kun hele år tæller: 42,8 år er 42 år.

Ud over arbejde som ansat og selvstændig tæller bl.a. perioder med dagpenge, sygedagpenge og barsel. Begge forældre får 52 ugers anciennitet for hver fødsel eller adoption.

Du skal også bo i Danmark (eller et andet EU/EØS-land, Schweiz eller Storbritannien), have boet her i mindst 3 år efter du fyldte 15, og du må ikke få førtidspension eller seniorpension. Partnerens indkomst har ingen betydning.

Kilder:[4] borger.dk / Udbetaling Danmark[3] Retsinformation[5] borger.dk

Hvor meget får man i tidlig pension?

Tidlig pension er højst 15.650 kr. om måneden før skat i 2026, uanset om du er enlig eller gift. Ydelsen nedsættes, hvis du har en stor pensionsopsparing, eller hvis du tjener mere end 28.300 kr. om året ved siden af.

Pensionsformuen gøres op, når der er 3 år til folkepensionsalderen. Udbetaling Danmark regner 5 % af dine pensionsdepoter – fx ratepension og kapitalpension – og 80 % af den årlige ydelse fra livsvarige pensioner om til et årligt beløb. Den del, der er større end 118.100 kr. om året, trækkes fra den tidlige pension. Det sker, uanset om du hæver pensionen eller lader den stå.

Et regneeksempel: En skadedyrsbekæmper har 2,8 mio. kr. i ratepension. 5 % er 140.000 kr. Det er 21.900 kr. mere end 118.100 kr., så den tidlige pension nedsættes med 21.900 kr. om året – 1.825 kr. om måneden. Han får 13.825 kr. om måneden før skat (eksempeltal).

Det gør en stor pensionsopsparing mindre værd i årene med tidlig pension. Det er ikke et argument for at lade være med at spare op – pengene er dine, og de giver indkomst, resten af livet – men det er grunden til at regne på det, før du vælger mellem tidlig pension, efterløn og at arbejde videre.

Kilder:[6] borger.dk / Udbetaling Danmark[4] borger.dk / Udbetaling Danmark[3] Retsinformation

Må man være selvstændig på tidlig pension?

Ja. Du må gerne arbejde og drive virksomhed, mens du får tidlig pension. Men indtægt ved arbejde over 28.300 kr. om året nedsætter ydelsen med 64 % af det overskydende beløb. For selvstændige regnes al indkomst fra virksomheden som arbejdsindtægt, og nedsættelsen beregnes ud fra forskudsopgørelsen.

Udbetaling Danmark fordeler det forventede overskud på årets måneder og trækker 1/12 fra hver måned. En gang om året regnes ydelsen om efter årsopgørelsen fra Skattestyrelsen. Har du fået for meget udbetalt – mere end 250 kr. – skal du betale det tilbage. Ret derfor forskudsopgørelsen, så snart du ved, at overskuddet bliver større eller mindre end forventet.

Du skal også holde fast i arbejdsmarkedet op til overgangen: I de 9 måneder lige før de sidste 3 måneder inden tidlig pension skal du være i arbejde eller medlem af en a-kasse. Selvstændig virksomhed tæller, når den beskattes som erhvervsvirksomhed. Lukker du firmaet for tidligt uden at være i a-kasse, kan du miste retten.

Kilder:[7] borger.dk / Udbetaling Danmark[6] borger.dk / Udbetaling Danmark

Tidlig pension, efterløn eller seniorpension?

Du kan ikke få to af ordningerne på samme tid. Tidlig pension kræver lang anciennitet, efterløn kræver 30 års efterlønsbidrag, og seniorpension kræver, at du kun kan arbejde højst 15 timer om ugen. Har du ret til både efterløn og tidlig pension, vælger du selv – og valget afhænger bl.a. af, om du vil arbejde ved siden af.

Efterlønnen er højere – op til 22.041 kr. om måneden i 2026 – men den kræver som hovedregel, at virksomheden lukkes eller godkendes som bibeskæftigelse på under 400 timer og højst 97.410 kr. om året. På tidlig pension må du arbejde så meget, du vil, men ydelsen falder med 64 % af indtægten over 28.300 kr.

Vælger du tidlig pension, kan du få de efterlønsbidrag, du har betalt, udbetalt mod en afgift på 30 %. Beslutningen skal som udgangspunkt træffes, før du går på efterløn. Har du fået efterløn i 7–8 måneder, kan bidragene ikke længere udbetales.

Seniorpension er for dig, der er slidt ned. Du kan søge, når du har højst 6 år til folkepensionsalderen, har arbejdet, hvad der svarer til 25 års fuldtidsarbejde (20–25 år efter en konkret vurdering), og din arbejdsevne er varigt nedsat til højst 15 timer om ugen i forhold til dit seneste job. Seniorpensionen er 22.053 kr. om måneden for enlige og 18.745 kr. for gifte og samlevende i 2026, før skat.

Kilder:[8] Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekruttering[9] borger.dk[3] Retsinformation

Folkepensionsalder: hvornår kan du få folkepension?

Er du født fra 1. juli 1955 til 31. december 1962, er folkepensionsalderen 67 år. Født 1963–1966 er den 68 år, født 1967–1970 er den 69 år, og er du født 1. januar 1971 eller senere, er den 70 år. Tidlig pension stopper, og folkepensionen begynder den 1. i måneden efter, du når alderen.

Du må arbejde så meget, du vil, når du er på folkepension. Arbejdsindkomst påvirker hverken grundbeløbet eller pensionstillægget, og fra 2025 regnes al indkomst fra selvstændig virksomhed som arbejdsindkomst. Du skal stadig oplyse indkomsten, fordi den indgår i beregningen af ældrecheck, helbredstillæg og varmetillæg.

I 2026 er folkepensionens grundbeløb 7.544 kr. om måneden, og pensionstillægget er op til 8.729 kr. for enlige og 4.467 kr. for samlevende, før skat. Pensionstillægget kan nedsættes af anden indkomst end arbejdsindkomst, fx udbetalinger fra private pensioner.

Arbejder du videre efter folkepensionsalderen, kan du få en skattefri seniorpræmie: 56.327 kr. efter det første år og 33.517 kr. efter det andet år (2026), hvis du har arbejdet mindst 1.560 timer i året. For selvstændige omregnes overskuddet til timer med 148,98 kr. pr. time – et overskud på omkring 232.000 kr. svarer altså til 1.560 timer. Selvstændige skal selv søge, når året er gået og overskuddet står på årsopgørelsen.

Kilder:[5] borger.dk[10] borger.dk[11] borger.dk

Hvad skal du gøre med din egen pensionsopsparing som selvstændig?

Som selvstændig indbetaler ingen pension for dig. Du kan spare op på ratepension med fradrag for op til 68.700 kr. om året og på aldersopsparing – 9.900 kr. om året, eller 64.200 kr., når du er højst 7 år fra folkepensionsalderen (2026). Frivillig ATP koster 297 kr. om måneden. Husk, at store depoter nedsætter en tidlig pension.

Aldersopsparingens høje loft de sidste 7 år før folkepensionsalderen passer godt til selvstændige, der først får råd til at spare op sent i arbejdslivet. Sælger du virksomheden efter du er fyldt 55, og har du været selvstændig i mindst 10 af de seneste 15 år, kan du sætte op til 3.443.400 kr. (2026) af fortjenesten ind på en ophørspension med fradrag.

Er du tæt på tidlig pension, så regn på det samlede billede: Et stort pensionsdepot kan nedsætte den tidlige pension, og pensioner giver også fradrag i efterlønnen. Tal med dit pensionsselskab eller din revisor, før du lægger store beløb ind i årene lige før.

1. Find din samlede pension på PensionsInfo, så du kender dine depoter.
2. Tjek din anciennitet, når du nærmer dig 61 år – især årene som selvstændig.
3. Beslut, om du vil fortsætte virksomheden på deltid, sælge den eller lukke den.
4. Regn på tidlig pension, efterløn og at arbejde videre med dit forventede overskud.
5. Søg om ret til tidlig pension på borger.dk, og hold fast i arbejdet eller a-kassen de sidste 9 måneder.

Kilder:[12] Skatteministeriet

Sådan søger du tidlig pension

Du søger først om retten til tidlig pension på borger.dk, tidligst når du fylder 61, 62 eller 63 år afhængigt af fødselsår. Svaret kommer normalt inden for 4 uger. Senest 3 måneder før du kan starte, skriver Udbetaling Danmark til dig, og så søger du om at starte udbetalingen.

Ancienniteten som lønmodtager hentes fra ATP og andre registre. Som selvstændig kan du blive bedt om at dokumentere nettooverskuddet for de enkelte år, fx med årsregnskaber opgjort af en revisor eller oplysninger fra Skattestyrelsen. Mangler der dokumentation, kan sagen tage op til 6 måneder.

Ser du, at du mangler et år eller to, kan det betale sig at arbejde lidt længere – eller at flytte overskud fra gode år, hvis du har nogen. Et deltidsår som ansat hos en kollega tæller også.

1. Tjek dit fødselsår i tabellen og regn din anciennitet: år som ansat, år som selvstændig og år med dagpenge, sygdom og barsel.
2. Find dokumentation for overskuddet i årene som selvstændig – regnskaber eller årsopgørelser.
3. Søg om ret til tidlig pension på borger.dk, når du har nået alderen for dit fødselsår.
4. Bevar tilknytningen til arbejdsmarkedet i de 9 måneder op til de sidste 3 måneder før start.
5. Søg om at starte udbetalingen, når Udbetaling Danmark skriver til dig, og ret forskudsopgørelsen, hvis du fortsætter virksomheden.

Kilder:[4] borger.dk / Udbetaling Danmark[1] borger.dk / Udbetaling Danmark[6] borger.dk / Udbetaling Danmark