Likviditet: Virksomhedens evne til at betale regninger, løn, moms og skat, når de forfalder. En virksomhed kan godt have overskud og alligevel mangle likviditet, fx hvis kunderne betaler sent, eller store indkøb og momsbetalinger falder i samme måned.
Lav en likviditetsplan måned for måned, og læg de kendte frister for moms, B-skatB-skat Løbende skat, som ejere af personligt ejede virksomheder betaler af det forventede overskud, når skatten ikke kan trækkes i anden indkomst. og forsikringer ind, så du kan se huller i tide.
FigurEksempeltal
Overskud på året, tom konto i marts
- DecemberLikviditetsplanen viser hullet
- MartsBetalingerne hober sig opMoms, B-skat, forsikring og plæneklipper
- LøsningForsikringen betales månedligt
- AprilMaskinkøbet flyttes hertil
Eksempel
En haveservice har overskud på årsbasis, men i marts er kontoen næsten tom (eksempeltal): momsen for andet halvår skal betales, der er B-skat, årets forsikring forfalder, og en ny plæneklipper skal købes før sæsonen. Likviditetsplanen viser hullet allerede i december, så ejeren aftaler månedlig betaling af forsikringen og udskyder maskinkøbet til april.
Typiske fejl
- At bruge momspengene til drift og mangle dem ved fristen.
- At købe dyrt udstyr kontant lige før lavsæsonen.
- At se på saldoen i dag i stedet for på de kommende ud- og indbetalinger.
Spørgsmål og svar
Hvordan kan jeg have overskud og alligevel mangle penge?
Overskud måles over hele året, mens likviditet handler om hver enkelt dag. Sene indbetalinger, store indkøb, moms og afdrag på lån kan tømme kontoen i en måned, selv om regnskabet ender med overskud. Afdrag er ikke en udgift i regnskabet, men de koster likviditet.
Hvordan forbedrer jeg likviditeten hurtigst?
Fakturer samme dag, som arbejdet er udført, forkort betalingsfristerne, brug automatisk betaling på faste aftaler, og følg op på forfaldne fakturaer. Sæt moms og B-skat til side på en separat konto, så pengene ikke bliver brugt til drift.
Citér: “Likviditet”, Servicebrains ordbog, servicebrain.org/ordbog/likviditet