Likviditetsbudget: Et budget, der måned for måned viser, om der er penge nok til at betale regningerne. Driftsbudgettet viser det forventede resultat; likviditetsbudgettet viser, hvornår pengene faktisk kommer ind og går ud.
Tag højde for moms, B-skatB-skat Løbende skat, som ejere af personligt ejede virksomheder betaler af det forventede overskud, når skatten ikke kan trækkes i anden indkomst., forsikringer og andre store betalinger, der falder i bestemte måneder, og for at kunderne betaler senere, end du fakturerer. Ret budgettet til med de faktiske tal hver måned.
Figur
Fra driftsbudget til likviditetsbudget
- 1Start med driftsbudgettet
- Flyt hver post til betalingsmåneden
- Tilføj moms, skat og afdragOg investeringer og hævninger
- 4Saldo ved hver månedsafslutning
Eksempel
En haveservice fakturerer mest fra april til oktober, men betaler forsikringer og leasingLeasing En aftale, hvor du betaler en fast ydelse for at bruge en bil, en maskine eller andet udstyr, som leasingselskabet ejer. hele året. Likviditetsbudgettet viser, at kontoen går i minus sidst på vinteren, når en stor momsbetaling og B-skatten falder samtidig, og kunderne endnu ikke har bestilt forårsopgaver. Ejeren sætter derfor penge til side i september og aftaler acontobetalingAconto Betaling af en del af prisen, før hele opgaven er færdig, fx hver måned under et længere projekt eller efter en aftalt milepæl. på de store anlægsopgaver.
Typiske fejl
- At bruge fakturadatoen som indbetalingsdato i stedet for den dag, kunden faktisk betaler.
- At regne indbetalingerne uden moms og samtidig glemme selve momsbetalingen, så budgettet ikke svarer til kontoen.
- At glemme dine egne hævninger og private skat i udbetalingerne.
Spørgsmål og svar
Hvordan laver jeg et likviditetsbudget?
Start med driftsbudgettet. Flyt derefter hver indtægt og udgift til den måned, hvor pengene faktisk går ind eller ud, og tilføj det, driftsbudgettet ikke viser: moms, skat, investeringer, afdrag og udbetalinger til dig selv. Læg månederne sammen, så du kan se saldoen ved hver månedsafslutning.
Hvor langt frem skal et likviditetsbudget række?
Lav det for de næste 12 måneder, så hele sæsonen og alle årlige betalinger kommer med. Lad det rulle: hver gang en måned er gået, tilføjer du en ny i slutningen. Så har du altid et års overblik og ser et hul i god tid til at tale med banken.
Citér: “Likviditetsbudget”, Servicebrains ordbog, servicebrain.org/ordbog/likviditetsbudget