Selvstændig ved siden af dit job: regler, skat og a-kasse (bibeskæftigelse)

Må man have en virksomhed ved siden af sit job?

Ja. Der er ingen regel, der forbyder dig at drive virksomhed ved siden af et job, og Skattestyrelsen vurderer hver aktivitet for sig. Grænserne kommer fra din ansættelse: Du må ikke konkurrere med din arbejdsgiver, og virksomheden må ikke gå ud over dit arbejde. Læs derfor din kontrakt, før du går i gang.

Mange servicevirksomheder starter sådan: rengøring af kontorer om aftenen, havearbejde og vinduespudsning i weekenden eller små maleropgaver i ferierne. Det giver en blød start, hvor lønnen betaler regningerne, mens du bygger kundekredsen op.

Står der i kontrakten, at du skal have lov til bijob, eller at du ikke må drive konkurrerende virksomhed, så tal med din arbejdsgiver først. Siden 2023 kan en arbejdsgiver som udgangspunkt ikke forbyde dig at tage en anden ansættelse ved siden af, men pligten til ikke at konkurrere gælder stadig.

Sælger du kun enkelte opgaver en gang imellem, skal du ikke nødvendigvis have et CVR-nummerCVR-nummer Et ottecifret nummer, der entydigt identificerer en virksomhed i Det Centrale Virksomhedsregister.. Hvornår du skal registrere en virksomhed, og hvad du må tjene uden, står i guiden om at arbejde uden CVR-nummer.

Kilder:[1] Skattestyrelsen[2] Retsinformation[3] Retsinformation

Skal du fortælle det til din arbejdsgiver?

Som udgangspunkt nej. Der er ingen lovregel om, at du skal fortælle om en virksomhed ved siden af jobbet, og en funktionærFunktionær En ansat, der er omfattet af funktionærloven: kontor-, salgs- og lagerekspeditionsmedarbejdere, medarbejdere med teknisk bistand af ikke-håndværksmæssig art og arbejdsledere, der … må påtage sig arbejde uden for jobbet uden arbejdsgiverens samtykke, når det ikke giver ulemper for arbejdspladsen. Men står det i din kontrakt, eller kan virksomheden komme i konflikt med jobbet, så fortæl det.

Siden 2023 må en arbejdsgiver ikke forhindre dig i at tage en anden ansættelse, når du stadig kan passe dit arbejde efter den arbejdsplan, du har fået. Undtagelsen er, hvis det andet arbejde er uforeneligt med jobbet af hensyn til sundhed og sikkerhed, forretningshemmeligheder eller interessekonflikter. Loven taler om ansættelse – for din egen virksomhed er det loyalitetspligten og funktionærlovens regel, der sætter rammen.

Offentligt ansatte har som udgangspunkt ret til bibeskæftigelseBibeskæftigelse Selvstændig virksomhed, som du driver ved siden af din hovedbeskæftigelse, typisk et job som lønmodtager. og som hovedregel ingen pligt til at oplyse om den. Den skal være forenelig med stillingen: Den må ikke give risiko for interessekonflikter og ikke lægge for stort beslag på din arbejdskraft. En ansat i en kommunes vejafdeling, der selv byder på snerydningSnerydning og glatførebekæmpelse Rydning af sne og saltning eller grusning af indkørsler, fortove, stier og parkeringspladser, så kunden og andre kan færdes sikkert. for private, bør fx tale med sin leder først. Enkelte stillinger har særlige regler om at anmelde bibeskæftigelse.

Selv når du ikke har pligt, er åbenhed ofte den sikreste vej. Så ved du, hvor grænsen går, før du har kunder, der regner med dig.

Kilder:[2] Retsinformation[3] Retsinformation[4] Medarbejder- og Kompetencestyrelsen

Konkurrence med din arbejdsgiver: loyalitetspligt og klausuler

Mens du er ansat, har du en loyalitetspligt: Du må ikke drive virksomhed, der konkurrerer med din arbejdsgiver, og du må ikke tage arbejdsgiverens kunder. Efter du er fratrådt, må du konkurrere, medmindre du har skrevet under på en gyldig konkurrence- eller kundeklausulKonkurrenceklausul En aftale i en ansættelseskontrakt om, at medarbejderen efter fratrædelsen ikke må drive eller tage job i en konkurrerende virksomhed..

Loyalitetspligten er det, der oftest giver problemer. En ansat i et ejendomsservicefirmaEjendomsservice Faste serviceydelser til ejendomme under én løbende aftale: trappevask, grønne områder, affaldsrum, snerydning og glatførebekæmpelse, tilsyn og småreparationer., der tilbyder sine egne weekendtimer til de samme foreninger, som firmaet servicerer, eller en skadedyrstekniker, der tager kunder med fra jobbet, kan i værste fald miste jobbet. Vælg kunder og opgaver, som din arbejdsgiver ikke selv sælger – eller få en skriftlig aftale med arbejdsgiveren.

Klausuler gælder efter fratrædelsen og har strenge krav. En konkurrenceklausul gælder kun for ansatte i en helt særlig betroet stilling. En kundeklausul kan kun omfatte kunder, du har haft forretningsmæssig kontakt med de seneste 12 måneder før opsigelsen. Begge kræver, at du har været ansat i mindst 6 måneder og har fået oplysningerne skriftligt, og at du får kompensation. En klausul kan højst gælde 12 måneder – og kun 6 måneder, hvis konkurrence- og kundeklausul er kombineret.

Kilder:[5] Ase[6] Retsinformation

Skat af overskuddet, når du også har løn

Skriv virksomhedens forventede overskud i felt 221 på forskudsopgørelsen. Så trækker Skattestyrelsen skatten via lønnen ved at sænke dit fradrag eller hæve din trækprocent. Kan lønnen ikke bære hele skatten, betaler du resten som B-skat. Overskuddet beskattes oven i lønnen, og der betales 8 % i am-bidrag af det.

Fordi overskuddet lægges oven i lønnen, beskattes det med samme sats som de sidste kroner af din løn. Har du en høj løn, kan overskuddet derfor ramme mellemskatten. Regn skatten med, når du sætter prisen, og sæt penge til side til skatten.

Eksempel: En lagerarbejder pudser vinduer i weekenderne og regner med et overskud på 60.000 kr. det første år. Han skriver 60.000 kr. i felt 221. Am-bidraget er 4.800 kr., og resten af skatten trækkes via hans løn med en højere trækprocent (eksempeltal). Går det bedre end ventet, retter han forskudsopgørelsen i løbet af året.

Du skal lave et skatteregnskab og oplyse resultatet i oplysningsskemaet, også selv om du har job. Reglerne står i guiden om skat som selvstændig.

Kilder:[7] Skattestyrelsen[8] Skattestyrelsen

Kan du trække underskud fra i lønnen?

Ja, hvis virksomheden er erhvervsmæssig. Et underskud trækkes så fra i skatten af din anden indkomst, fx lønnen. Anses virksomheden for en hobby uden reel udsigt til overskud, kan underskuddet ikke trækkes fra. Am-bidraget af din løn bliver aldrig mindre af et underskud i virksomheden.

Skattestyrelsen ser på, om virksomheden drives for at tjene penge, og om den er tilrettelagt, så den kan blive rentabel. En havemand med faste kunder, et budget og et prisniveau, der dækker udgifterne, driver virksomhed. Et underskud år efter år på en aktivitet, der mest ligner en fritidsinteresse, gør ikke.

Skriv et forventet underskud i felt 435 på forskudsopgørelsen. Et underskud kan kun fremføres mod senere overskud i virksomheden, når det gælder am-bidraget.

Kilder:[1] Skattestyrelsen[9] Skattestyrelsen[8] Skattestyrelsen

Moms og CVR-nummer ved siden af jobbet

Momsreglerne er de samme som for alle andre virksomheder. Sælger du momspligtige ydelser for mere end 50.000 kr. inden for et kalenderår, skal du momsregistreres. Under grænsen kan du vælge at blive registreret. Driver du erhvervsmæssig virksomhed, skal den registreres senest 8 dage før start.

Mange, der starter ved siden af et job, ligger under 50.000 kr. det første år. Så kan en personligt ejet mindre virksomhed (PMV) være en enkel løsning. Den har stadig et CVR-nummer, men ingen moms. Er du i tvivl, om du overhovedet skal have et CVR-nummer, så læs guiden om at arbejde uden CVR-nummer – den gennemgår grænserne.

Tæl salget fra den første faktura i kalenderåret. Når du nærmer dig grænsen, så registrér virksomheden for moms i tide, og læg moms på dine priser fra det tidspunkt.

Kilder:[10] Skattestyrelsen[1] Skattestyrelsen

A-kasse og dagpenge, hvis du mister jobbet

Mister du jobbet, afgør dine løntimer de seneste 6 måneder, om virksomheden er bibeskæftigelse. Har du i gennemsnit haft mindst 80 løntimer om måneden som fuldtidsforsikret og løntimer i 5 af de 6 måneder, kan du få supplerende dagpenge i 30 uger inden for 104 uger og beholde virksomheden. Ellers skal den lukkes først.

For deltidsforsikrede er grænsen 53 løntimer om måneden. Timer i din egen virksomhed tæller ikke med. Med supplerende dagpenge trækkes de timer, du arbejder i virksomheden, fra dagpengene time for time, og du skal kunne tage et job med dags varsel. Har du forpligtet dig til opgaver, der forhindrer det, kan du ikke få dagpenge.

Bliv i a-kassen, mens du har job og virksomhed. Fortæl a-kassen om virksomheden, når du melder dig ledig, og tal med den, hvis virksomheden vokser. Reglerne for at starte, mens du allerede er på dagpenge, står i guiden om hvem der kan starte virksomhed. Hvad der sker, hvis du lukker en virksomhed, der er din hovedbeskæftigelse, står i guiden om a-kasse for selvstændige.

Kilder:[11] Retsinformation[12] Retsinformation[13] borger.dk

Sygdom, forsikring og autorisation

Bliver du syg, får du løn eller sygedagpenge fra jobbet som normalt. Virksomheden giver kun ret til sygedagpenge som selvstændig, hvis du har arbejdet i den mindst 18,5 timer om ugen i mindst 6 af de seneste 12 måneder – det gør de færreste ved siden af et fuldtidsjob. Tjek også dine forsikringer, før du tager den første opgave.

Din arbejdsgivers forsikringer dækker ikke det, du laver i din egen virksomhed. Overvej en erhvervsansvarsforsikring, hvis du arbejder i kundernes hjem og haver, og spørg dit selskab, om bilen er forsikret til den brug. Kommer du til skade i din egen virksomhed, er du kun dækket, hvis du selv har tegnet en arbejdsskadeforsikring.

Håndværk: Autorisationskrævende el-, vvs- og kloakarbejde kræver, at virksomheden har en almindelig autorisation. Der udstedes ikke længere særlige bibeskæftigelsesautorisationer – kun virksomheder, der havde en pr. 2. juni 2014, kan beholde den.

Kilder:[14] borger.dk[15] Sikkerhedsstyrelsen

Sådan får du tiden til at slå til

Planlæg virksomheden i faste blokke uden for arbejdstiden, og sig kun ja til de opgaver, du kan nå. Kunderne i servicefag forventer, at du kommer, når det er aftalt – så start med få faste kunder, lav dine priser, så timerne kan betale sig, og hold én dag om ugen fri.

Vælg opgaver, der passer til din arbejdstid: kontorrengøring om aftenen, havearbejde og vinduespudsning i weekenden, skadedyrsopgaver og småreparationer på faste hverdagsaftener. Opgaver med korte tidsfrister eller akutte udkald er svære at kombinere med et fast job.

Sæt prisen efter de timer, du faktisk har. Med få timer om ugen er det endnu vigtigere at få tilbud, kørsel og fakturering med i timeprisen. Hold øje med søvn og energi: Bliver weekenderne fyldt helt op i månedsvis, er det et tegn på, at du enten skal hæve prisen, sige nej til nogle kunder eller tage stilling til at gå selvstændig på fuld tid.

1. Læs din ansættelseskontrakt, og tal med arbejdsgiveren, hvis der står noget om bijob eller konkurrence.
2. Vælg kunder og ydelser, som ikke konkurrerer med din arbejdsgiver.
3. Registrér virksomheden senest 8 dage før start, hvis det er erhvervsmæssig virksomhed.
4. Skriv det forventede overskud i felt 221 på forskudsopgørelsen.
5. Tjek forsikringer for arbejdet og for bilen.
6. Læg faste tidsblokke i kalenderen, og hold én dag om ugen fri.
7. Følg salget, så du ved, hvornår du nærmer dig momsgrænsen på 50.000 kr.